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部分公司企业电子报税的流程

时间:2017-09-30 17:23:20   来源:    阅读次数:

(原标题: 部分公司企业电子报税的流程)

报税流程和相关要求:纳税申报→IC卡抄报税。(广州代理记账小编提示:先申报、后报税)



  纳税人办理增值税纳税申报时,办理记账报税需带电子申报数据及应提供的以下资料:


  1、增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及《增值税纳税申报表附列资料(表一)(表二)》。

  2、《资产负债表》和《损益表》。?

  3、税控IC卡(使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘)

  4、《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》。

  5、《增值税运输发票抵扣清单》。

  6、《海关完税凭证抵扣清单》。

  7、《废旧物资发票开具清单》。

  8、《废旧物资发票抵扣清单》。

  9、主管税务机关要求报送的其他资料。

  以上第1、2项为所有纳税人必报资料。除此之外,纳入防伪税控系统管理的纳税人须报送第3项资料;第4至9项为当期发生该项业务的纳税人必报资料。

  企业报税时将报税的销项税额与企业纳税申报表附表一中的数据进行比对,比对不一致的到异常申报窗口处理。




  特别注意:

  1、纳税人在增值税申报时务必正确填写增值税主表、附表一、附表二,必须与防伪税控数据一致。若数据比对不符,则系统无法通过,自动锁死金税卡,将影响到你单位增值税发票的开具。

  2、在每月申报期间,建议各企业除特殊情况外尽量不要到窗口上办理发票认证,以免增加您的排队等候时间。



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