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会计做账难题:账数据实不符应该怎么处理

时间:2018-01-10 09:34:00   来源:    阅读次数:

(原标题: 会计做账难题:账数据实不符应该怎么处理)

     会计做账难题:账数据实不符应该怎么处理?遇到做账报税,财务数据出现异常,哟多找下原因。广州做账报税了解到,造成账实不符的原因是多方面的,如账产物资保管过程中发生的自然损耗;财政收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错;由于管理不善,制度不严造成的财产损坏丢失被盗;在账薄记录中发生的重记漏记错记;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等。

    1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符

  采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。


  2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符

  广州做账报税认为通过与开户银行转来的账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:

  一是双方或一方记账错误;

  二是存在未达账项,对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整。


  3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符

  对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制存单,并同账面余额核对,确认盘盈盘亏数,填制实存账存对比表,作为调整账面记录的原始凭证。


  4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符

  广州做账报税了解到,一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制往来款项对账单,寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回,盖章表示核对相符,对方单位说明情况。据些编制“往业款项清查表”,注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等到情况归类合并,针对具本情况及明采取措施予以解决。


账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配。记账报税企业都有自己的解决办法!


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