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代理记账人员做账也是需要银行对账单的

时间:2017-11-21 09:58:00   来源:    阅读次数:

(原标题: 代理记账人员做账也是需要银行对账单的)

代理记账人员做账也是需要银行对账单的!什么是“银行对账单”?


在每月月初银行会给存款人一份银行对账单,汇总该存款账户上个月的变动情况,银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。

 

代理记账公司可以为企业以此为依据,核对银行日记账的记录是否正确,并编制银行存款余额调节表。

 

具体对账过程,就是银行日记账与银行对账单上的每一笔发生额,是否能一一对应,如果有对应不起来的,看一下是否为未达账项,如果不是未达账项,则要看是不是有记账错误了。

 

未达账项包括:

 

1、企业已付,银行未付;

 

2、企业已收,银行未收;

 

3、银行已收,企业未收;

 

4、银行已付,企业未付。



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