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代理记账公司怎么确认企业所得税费用

时间:2017-12-20 17:51:00   来源:    阅读次数:

(原标题: 代理记账公司怎么确认企业所得税费用)

代理记账公司怎么确认企业所得税费用?企业所得税代理记账公司能全程帮忙办理吗?



要是找到的是服务优质的代理记账公司,这些记账报税服务企业完全是不用担心的。


企业在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,应将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。即:

  所得税费用(或收益)=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)

  仍沿用上述举例,该企业12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下:

  

\

 

  假定除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,也不存在可抵扣亏损和税款抵减;该企业当期按照税法规定计算确定的应交所得税为600万元;该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。

  该企业计算确认的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用如下:

  递延所得税负债=500×33%=165(万元)

  递延所得税资产=100×33%=33(万元)

  递延所得税费用=165-33=132(万元)

  当期所得税费用 = 600万元 所得税费用=600+132=732(万元)

通过以上案例,就要知道请个广州代理记账公司直接省事多少了。


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