首页 > 资讯中心 > 财税资讯 > 正文

会计做账报税怎么管理好现金流

时间:2018-01-09 16:11:53   来源:    阅读次数:

(原标题: 会计做账报税怎么管理好现金流)

会计做账报税怎么管理好现金流?企业的现金流动至关重要,会计怎么处理这样庞大的财务呢?现金流顾名思义就是现金的流水,用英文说就是 cashflow,也就是你公司在一个特定的时间段(比如说2017年)现金收入和支出的情况。


   记账报税企业简单的讲,只要是“现金”形式的运动,不管是流入还是流出,都要入现金流量表。比如说收入,你可以通过主营业务经营收到现金,也可以是因为对外投资收回的分红,还可以是收到别的投资者对你们公司的现金投资款,因为都有真正的钱 real cash进账,所以要入现金流量表。从归类上讲,第一种通过主营业务经营收到现金,是“经营活动产生的现金流入”,第二种对外投资收到的分红款,计入“投资活动产生的现金流入”,第三种收到别的投资者对你们公司的现金投资款,计入“筹资活动产生的现金流入”。


    而发生经营业务,但当期没有收到现金的,一般来讲都不入现金流量表。譬如,应收账款,虽然公司已经实现销售收入,但如果当期没有从客户那里收到货款,还以”应收帐款“形式挂账的,就不应该计入现金流量表。


记账报税:现金支出的情况可以类比现金收入进行理解


其实,我个人认为,理解了“收付实现制”和“权责发生制”的区别,就可以比较好的去理解现金流量表。简而言之,现金流关心的是现金的进和出。在现金流量表中看到这么多的科目,个人认为可以理解为现金、银行存款等现金等价物的对应科目,只是对现金流入和流出的分类而已。


对于现金流预测的重要性,教科书上会有很多种说法。作为商业计划书,它的最重要的地方在于让投资者知道你们大概什么时候需要钱,需要多少钱,投资款都打算花到哪里去,都分别打算什么时候花。比如说,你打算在2017年下半年找人投500万,结果你做出来的财务预测,发现你在这段时间根本不缺钱,或者说拿了这笔钱没有比较靠谱的投向,又或者公司在2017年1月份就没钱了、断粮了、熬不过2017年上半年了。因为公司经营都是有负债的,如果现金流断了,那公司就玩不转了。




本站所有相关知识仅供大家参考、学习之用,不作为实际操作的法定依据。如有问题或相关需要,请咨询正穗财税。本文来源于互联网,其版权均归原作者及网站所有,如无意侵犯您的权利,请与小编联系, 我们将会在第一时间核实,如情况属实会在3个工作日内删除;如您有优秀作品,也欢迎联系小编在我们网站投稿!https://www.jz12366.com/ 联系方式: zhengsui888@163.com

相关阅读

税务总局发布享受企业所得

广州会计记账公司了解到,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,为贯彻落实农、林、...

2016年11月多项新政策开始

11月1日起,全国统一取消和暂停征收37项行政事业性收费、《刑法修正案(九)》正式实施、调整职工个...

广州会计记账公司:近三个

广州会计记账公司了解到,“三证合一、年检、营改增、汇算清缴快把我搞垮了,已经改了3个版本的审计报告...

广州会计记账公司分析​让

广州会计记账公司编者语:如果把会计工作比作一门技艺,做会计分录无疑是这门技艺的基本功。大多数会计...

会计为什么会疑心重

【会计导读】广州会计记账公司了解到,很多人都有一种感觉,会计人员似乎在公司里风险意识、责任意识...

阅读下一篇

合理做账报税可以全方位知晓公司财会情况

合理做账报税可以全方位知晓公司财会情况!按时交税等履行公司注册后的义务。商业的高度发展让公司拔地而起。对于一些刚刚起步的小公司来