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小规模纳税人咋申报?这篇文章说得明明白白

时间:2018-12-20 17:26:00   来源:    阅读次数:

(原标题: 小规模纳税人咋申报?这篇文章说得明明白白)

小规模纳税人咋申报?正穗代理记账公司的这篇文章说得明明白白!


新版电子税务局已经上线啦,

错过了税务局培训的您也不要担心!

今天正穗小编帮你

划!重!点!

轻松帮您搞定

增值税小规模纳税人申报

GOGOGO!

一、啥时候申报?

小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税;最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日,在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。

感觉有点晕?说白了就是:一般情况下每月15号就是申报的最后一天;如果恰逢15号是周末或者假期......那就要顺延休假天数!

二、

啷个申报嘛?

登录电子税务局,

点击

我要办税

申报纳税

增值税小规模纳税人申报

填表申报

填表申报

立即填表

然后我们就可以填数字了。

啷个,计算不来?

怕啥子嘛,

系统会自动计算!

申报表的填写方法

(一)只开具增值税普通发票

1

只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下)将销售额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

2

只开具普票,且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):将销售额按对应税率填入第1、3栏(1、3栏金额相同)或第4、6栏(4、6栏金额相同)

(二)只开具增值税专用发票

代开或自行开具专票,不管开具金额为多少,都应将销售额按对应税率填入第1、2栏( 第1、2栏金额相同)或第4、5栏(第4、5栏金额相同)

(三)同时开具增值税专用发票、普通发票


同时开具专票、普票,且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

开具普票金额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)



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