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企业出纳人员工作要点及注意事项

时间:2016-04-18 16:37:19   来源:    阅读次数:

(原标题: 企业出纳人员工作要点及注意事项 )

    出纳工作是会计循环中的起始环节,是连接国家与企业、企业与企业、以及企业内部各部门经济关系的中间环节。出纳员在企事业单位中的工作任务很多,如物资的采购、工资的发放、零星费用的开支、银行提现、税金的解缴等。因此,出纳工作的质量和效率,直接关系到整个会计核算工作的质量和效率。由于出纳员直接管理单位的货币资金,所以也被形象的称之为单位的“管家婆”。一个单位可以没有会计但不能没有出纳。基于出纳工作的重要性,市财税服务机构资深财税专家表示,出纳人员在工作中应注意一下几个要点:       一、要注意加强对支票、发票和收据的保管     领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。       二、做到日清月结     每天都要做到钱账两清,发现问题可以及时查找。免得一拖下去就无从查起,和会计移交手续时,不管有多熟悉,都一定要有移交票据的清单,要不然容易出现说不清楚的差错,影响双方感情和工作以及财务数据。每个月都要按规定进行结账,并且和会计进行对账,做到账账相符,账实相符。       三、收付现金时,一定要采取唱收唱支     对于出纳人员来说,唱收唱支虽然不是必须的工作,但意义十分重大。一方面,显示很有礼貌;另一方面,还可以加深印象,与当事人核对金额。       四、核对需要报销的发票     若抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或者收款人章、发票与支票入账方不符者,均不接受发票,待补办手续后再报核。 报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被代领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务收据。       更多财务资讯,敬请关注市财税服务机构官网,也可以拨打我司全国财税免费咨询热线400-888-3557,我司竭诚为你服务。         出纳人员工作要点    会计师事务所       代理记账服务  


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